Como Fazer Planejamento Financeiro Empresarial
É de extrema importância estar por dentro de todas as contas de sua empresa, desde as despesas até aquilo que espera entrar no caixa. Então vamos detalhar tudo sobre o que é e como fazer um planejamento financeiro empresarial.
Etapas iniciais de um planejamento financeiro empresarial
Compras: Projete os gastos com compras com base no histórico nas estimativas de produção e venda e, nas sazonalidades.
Salários: Projete as datas e o
total a ser pago. Fique atento para não esquecer as quantias, datas para
pagamento dos salários e outros benefícios como férias e do 13º salário.
Impostos: É muito importante ter
em mãos sempre o calendário para pagamento dos impostos, projetando os valores
com base nas vendas ocorridas.
Ajustes e negociações: Fique de
olho em situações de sobra ou de falta de caixa, para que se necessário, tenha
que fazer negociações com fornecedores a respeito de prazos e valores.
Veja abaixo dicas de como fazer o planejamento financeiro correto da sua empresa:
- Deixe sua conta pessoal fora da empresa, é bem comum que se use a conta da empresa, porém isso faz com que no final do mês surjam várias dúvidas e uma delas é o valor não baterem ou a falta de dinheiro, as contas ao se misturarem acaba sendo mais difícil ter um controle.
- Criei um plano de contas, nele você pode detalhar uma estratégia mais especifica para controle das contas, despesas, pagamento a terceiros, com detalhes específicos do fluxo de caixa.
- Utilize ferramentas para eliminar a papelada, isso garante que você possa compartilhar documentos com sua equipe de forma mais organizada e demanda menos tempo na gestão.
- Planeje sua gestão orçamentária, isso vai definir onde você quer chegar ao longo do tempo com sua empresa, assim como uma visão mais clara a longo prazo de lucros e gastos, projeções de faturamento, custos variáveis, gastos e investimentos, além disso calcula com precisão se os resultados foram de acordo com o planejado e o que pode ser feito para melhorar.
>>Veja Também: Declaração de Imposto de Renda 2021
Como
definir os custos da sua empresa?
Saber definir os custos de uma empresa é essencial para
sobrevivência dela. O mercado está cada vez mais competitivo, e isso demanda do
empreendedor uma série de conhecimentos para se manter no topo.
Para que se consiga implementar melhorias em sua empresa,
você deve saber alguns indicadores de desempenho como: ponto de equilíbrio, margem de lucro de produtos e serviços, retorno
sobre o investimento e lucratividade do negócio pode ajudar você a tomar
decisões mais acertadas no dia a dia da sua empresa.
Esses indicadores dependem das despesas
realizadas na sua empresa e só é possível calculá-las se tiver um bom controle
delas. No Brasil, a legislação exige que a apropriação de custos seja feita por
um dos seguintes métodos:
- Método de Absorção: onde todos os gastos, independentemente de serem fixos ou
variáveis, devem ser divididos por todos os produtos ou serviços finais.
- Sistema de custeio
variável: – onde os custos dos
produtos finais ou serviços leva em conta apenas os custos variáveis, fazendo
que os custos fixos sejam atribuídos somente no momento do resultado do
exercício.
De acordo com o método que você
escolher, é muito importante que a empresa sempre estime os custos de produção,
comercialização, mão de obra e depreciação.
Com relação aos custos de produtos, eles
são classificados de duas maneiras:
- Custos Fixos:
independente da quantidade de produtos vendidos ou serviços prestados, seus
valores não sofrem alteração. Exemplo: aluguel, contador, entre outros.
- Custos variáveis: são
somados aos custos variáveis todos os gastos que variam de acordo com a
produção ou com as vendas realizadas. Estão relacionados com a matéria prima,
os materiais diretos e a terceirização.
Importante dizer é que um mesmo custo
pode ser fixo ou variável dependendo do produto que se vende.
Buscar o conhecimento de todas as despesas da sua empresa e a forma como você exerce a sua gestão financeira e se relaciona com cada processo e projeto da empresa, irá te ajudar a encontrar oportunidades de economia de recursos e promover cada vez mais a rentabilidade do seu negócio.
>> Veja Também : O que é Capital de Giro e Como Calcular
Lucro
Vamos tratar daquilo que toda empresa
necessita e precisa: Lucro!
Como calcular o lucro por produto ou serviço?
O lucro é o resultado que sobra das
vendas, já retirando as despesas, custos, inclusive a remuneração dos sócios. É
muito importante conhecer a margem de lucro do seu negócio, analisar a margem
de cada produto, para que se possa aprimorar os resultados daqueles produtos
com menor margem de lucro e potencializar as vendas daqueles com maior margem.
Veja as suas despesas:
Despesas fixas: não há
variação de acordo com número de vendas. Exemplos: Aluguel, salários, encargos,
pró-labore, luz, contador, despesas bancárias.
Despesas variáveis: elas
aumentam ou diminuem de acordo com número de vendas. Exemplos: Impostos,
comissões, embalagens, frete.
Custo do produto vendido: todos
os custos de aquisição ou fabricação do produto como frete e impostos.
Custo do serviço prestado: este
custo é composto por todos os custos necessários à prestação do serviço como
mão-de-obra direta e materiais.
Margem de contribuição: conhecida
como lucro bruto é a diferença entre o preço de venda e todos os custos e
despesas variáveis. É o que ¨sobra¨ para pagar as despesas fixas e gerar um
lucro para a empresa.
Vejamos alguns exemplos de cálculo de
lucro de um serviço de TI e de produtos vendidos em um salão de beleza:
Receita total: R$ 20.000
Custos de execução dos serviços: R$ 13.000
Impostos: R$ 1.000
Despesas fixas e variáveis: R$ 2.000
Lucro líquido: R$ 20.000 – R$
13.000 – R$ 1.000 – R$ 2.000 = R$ 4.000
Margem de lucro líquido: R$ 4.000/R$ 20.000 = 0,20 x 100 = 20%
Algumas dicas:
- Realize o registro diário de
entradas e saídas;
- Monitore os pagamentos e
recebimentos;
- Faça a análise do saldo diariamente;
- Quando a situação for positiva
(superavitária), procure analisar sobre possíveis investimentos;
- Quando a situação foi negativa (deficitária),
analise sobre a necessidade de capital de giro e, outras ações possíveis para
recuperação financeira da empresa;
- Pague suas contas em dia, evitando
juros;
- Em caso de dificuldade para pagamento
das contas, procure negociar com seus fornecedores;
- Fique atendo para o registro dos
gastos com valores baixos. Estes podem ter um impacto importante no seu fluxo
de caixa;
- As informações sobre as contas a pagar e a receber, devem ser organizadas em pastas, pois serão úteis também no momento da Declaração do IRPJ.
Gostou do nosso artigo sobre como fazer um planejamento financeiro empresarial? Deixe seu comentário abaixo, compartilhe com seus amigos e familiares e nos siga em nossas redes sociais Instagram e Facebook para ficar por dentro de nossas atualizações.